株式投資を徹底解説！

株式投資を徹底解説！トップ　＞　特定口座とは

特定口座とは、投資家の確定申告にかかる負担を、軽減するための口座です。

特定口座の利点は、証券会社が年間の損益を計算してくれることです。
特定口座を使わない場合は、取引ごとに証券会社から送付される取引報告書で、
自分で計算しなければなりません。

また、特定口座は、税金を源泉徴収(＝利益から天引き)してもらうことで、
投資家に代わり、証券会社が納めてくれます。
この制度を使うことで、確定申告が不要になります。
もちろん、源泉徴収をしないように選ぶこともできます。
その場合は、自分で確定申告を行って、税金を納める必要があります。
しかし、年間取引報告書(＝証券会社が年間の損益を計算してくれた書類)を添付することで、
比較的簡単に確定申告を行うことが出来ます。

ちなみに源泉徴収をするか、しないかの変更は、その年に1度でも取引すると、
年内は出来なくなります。

便利な"源泉徴収あり"ですが、欠点が1つあります。
税金の先払いになる為、以降、税金分は運用できなくなることです。
計算例をあげてみましょう。

100万円を１年間運用。値上がり益20％(＝1.2倍)の取引を5回する場合。

100万円を１年間運用した場合の、源泉徴収の影響

源泉徴収なしの方が、5万円(＝134ー129)多く稼げることがお分かりだと思います。
スペースの都合上、図には出来ませんが、取引数が10回あれば、
44万円の差にもなります。

"源泉徴収あり"、"なし"のどちらが良いかは、取引回数と利益によって異なります。
年間の取引利益と、確定申告の手間を天秤にかけて、よく検討してみることが大切です。

特定口座は、証券会社に申し込むだけで開設することが可能です。

特定口座とは、投資家の確定申告にかかる負担を、軽減するための口座です。
特定口座の利点は、証券会社が年間の損益を計算してくれることです。
また、特定口座は、税金を源泉徴収(＝利益から天引き)してもらうことで、
確定申告が不要になります。