前回、証券会社に口座を開く場合、確定申告の手間がかからない―特定口座（源泉徴収あり）を選ぶといいと解説しました。また、特定口座（源泉徴収あり）で取引すると確定申告は不要になりますが、確定申告をした方が得になる場合もあると書きました。
なぜなら、確定申告をすることで、税金が安くなることがあるからです。
税金が安くなる状況には、以下があります。
１．まず、"3年間の譲渡損失の繰り越し制度"が使える状況です。これは、確定申告することで、今年発生した損失分を、以降3年間に発生した利益と相殺できる制度です。
例を挙げて解説しましょう。
まず、今年、30万円の譲渡損失が発生したとします。
そして、翌年10万円の譲渡益が発生したとします。
上記の場合、確定申告しておくことで、翌年の10万円の利益に税金がかからなくなります。10万円から30万円が引かれるため、税務上、利益が"無かったこと"になるからですね。
この例の場合、損失が20万円（＝10万円－30万円）残ることになりますが、確定申告をすることで後2年引き継ぐことができます。
なお、譲渡損失を引きついでいる間は、毎年確定申告をする必要があるので注意してくださいね。あなたが譲渡損失を引きつぐために確定申告した―年の翌年に譲渡益がなかったとしても、「今年は得がないから確定申告をしなくていいや！」という訳にはいきません。
２．また、特定口座を複数の証券会社で開いている場合に、それぞれの証券会社の損益を合算したいときにも確定申告をする必要があります。
特定口座を開いている場合、証券会社が1年間の損益を計算してくれますが、あくまで"その証券会社でおこなった取引の損益"を計算してくれるに過ぎません。
あなたが複数の証券会社で特定口座を開いていた場合、それぞれの証券会社が、別々に年間取引報告書を発行してくれることになります。
つまり、全ての証券会社の取引を合計すると損失が出ていた場合でも、利益が出ていた証券会社があった場合には、税金が徴収されてしまいます。
こういった場合、確定申告をすることで全ての証券会社の損益が合算されるので、源泉徴収された税金を還付してもらうことができます。
さて、これまで、"特定口座（源泉徴収あり）"の口座を開くという前提で解説してきましたが、中には、特定口座（源泉徴収なし）のほうが得になる方もいます。
次回は、"特定口座（源泉徴収なし）の方が得になる方"について書きたいと思います。
投資信託自動取り崩しサービスがある証券会社のおすすめランキング
1位：フィデリティ証券
取り崩しの年率を設定すると、毎月取り崩し年率の12分の1の額を取り崩してくれます。
たとえば、全世界株式のリターン：4.5％（インフレ調整後）を設定すると、毎月0.375％（＝4.5％÷12ヶ月）ずつ取り崩してくれます。
そのため、取り崩したい年率の、ぴったり1ヶ月分を毎月取り崩すことができます。
取り崩したお金は、毎月設定した額を、設定した銀行口座に振り込んでもらうように設定できます。
ですので、証券会社の都合で、振込先の銀行がしばられません。
現時点でもっともすぐれた取り崩しサービスを提供しており、いちばんおすすめです。
・公式ページ
2位：楽天証券
資産額の0.1％以上0.1％刻みで、毎月の取り崩し率の設定ができます。
全世界株式のリターン：年4.5％（インフレ調整後）を毎月取り崩すなら、月0.3％（年3.6％）もしくは月0.4％（年4.8％）のいずれかで取り崩すと良いでしょう。
取り崩したお金は、毎月、全額を楽天銀行に自動で振り込んでもらうように設定することもできます。
・公式ページ
3位：SBI証券
「毎月○％取り崩す」というようなパーセントでの取り崩しはできず、額を指定する（例：月5万円など）取り崩ししかできません。
銀行口座への自動振り込みはおこなっておらず、定期的に証券口座から、銀行口座に手動でお金を動かさなくてはなりません。
・公式ページ
