松井証券で貸株サービスを行う場合、譲渡所得を、自分で計算しなければなりません。
- ※追記（2010/1/2）
2009/11/14に、松井証券の貸株サービスが改善され、特定口座で預かってもらっている株式でも、貸株できるようになりました。したがって、特定口座で預かってもらっている場合、譲渡所得の計算は不要です。
ただ、譲渡所得の計算は、非常に面倒です。どうにか楽に計算する方法はないでしょうか？
エクセルを使って計算しましょう。エクセルへの、譲渡損益計算のための―データ入力手順は、以下です。なお、解説の中にある計算例は、以下の条件で計算したものです。A株を（１）10月1日に、1株：700円で1,000株購入し、（２）10月6日に、1株：800円で2,000株購入し、（３）10月14日に、1株：900円で2,000株売却した場合。売買手数料は、松井証券のものを使用。
- 購入時のデータ入力
- 売却時のデータ入力
購入株式のデータ入力
エクセルで譲渡損益の計算をする際の、データ入力は、（１）購入時のデータ入力（２）売却時のデータ入力 の手順で行うと解説しました。
まず、（１）購入時のデータ入力から解説していきます。購入時のデータ入力は、どうすればいいのでしょうか？
購入時のデータ入力手順は、以下です。
| １． | まず、購入時の取引報告書から、"取引日*""購入単価""購入株数""購入手数料"を転記します。 |
| ２． | 次に、１のデータを元に、取得費を計算します。計算式は、「購入単価×購入株数＋購入手数料」です。計算例では、=C3*D3+E3 と入力しています。 |
図：購入時のデータ入力
| ３． | 最後に、取得単価を計算します。計算式は、「取得費の合計÷購入株数の合計」です。計算結果は、1円未満切り上げます。エクセルで、計算結果を1円未満切り上げするには、｢=ROUNDUP(数値,0)｣と入力します。計算例では、=ROUNDUP(SUM(F2:F3)/SUM(D2:D3),0) と入力しています。 なお、以上の計算は、同一銘柄を複数回購入している場合のものです。 |
図：同一銘柄を複数回購入している場合の、取得単価計算
- 同一銘柄を複数回購入して"いない"場合も、取得単価の計算は同じです。計算式は、「取得費÷購入株数」です。計算例では、=ROUNDUP(F2/D2),0) と入力しています。
図：同一銘柄を複数回購入して"いない"場合の、取得単価計算
* 一般口座で取引する場合、取引日の日付は、"受渡日""約定日"のどちらでもいい。（＝どちらの日付を使うかは、納税者が決めていい。）
売却株式のデータ入力
エクセルで譲渡損益の計算をする際の、データ入力の手順：（１）購入時のデータ入力について、解説してきました。これで、購入した株式の取得費・取得単価が計算できました。
次は、（２）売却時のデータ入力を解説しましょう。売却時のデータ入力は、どうすればいいのでしょうか？
売却時のデータ入力手順は、以下です。
| １． | まず、売却時の取引報告書から、"取引日""売却単価""売却株数""売却手数料"を転記します。 |
図：売却時の取引報告書から数値を転記
| ２． | 次に、購入時のデータ入力手順で計算した数値と、売却時の取引報告書から転記した数値とを使って、譲渡損益を求めます。具体的な譲渡損益の計算内容は、売却単価から取得単価を引き、それに売却株数をかけて、最後に売却手数料を引きます。計算式は、「（売却単価－取得単価）×売却株数－売却手数料」です。計算例では、=(C5-G3)*D5-E5 と入力しています。 |
図：入力したデータを使い、譲渡所得を計算
（備考）売り残りの株式のデータ入力
エクセルで譲渡損益の計算をする際の、データ入力の手順：（１）購入時のデータ入力（２）売却時のデータ入力について、解説しました。これで、譲渡損益の計算の解説は、完了です。
ただ、売却時に、全ての株式を売却するとは限りません。したがって、売却後も、株式が残ることがあります。この残りの株式のデータ入力は、どうすればいいのでしょうか？
残りの株式のデータ入力手順は、以下です。
| １． | "単価"は、さきほど計算した取得単価を転記します。 |
| ２． | "株数"は、購入株数の合計から、売却株数を引いて求めます。計算例では、=SUM(D2:D3)-D5 と入力しています。 |
図：売り残りの株式のデータ入力
| ３． | １・２のデータを元に取得費を計算します。計算式は、「取得単価×株数」です。計算例では、=C7*D7 と入力しています。なお、取得単価に含まれているため、購入手数料はありません。 |
図：売り残りの株式の取得費計算
- 再度、株を追加購入した場合は、どうなる？１－３と同じ要領で、取得単価を求めます。計算例では、=ROUNDUP(SUM(F7:F8)/SUM(D7:D8),0) と入力しています。
図：追加して、1株800円で3,000株買った場合の入力
楽天証券には、投資信託を毎月自動で取り崩してくれるサービスがあります。
このサービスをつかうと、ほったらかしで、遊んでいるお金の年4.8％（または年3.6％）が、楽天銀行の口座に毎月振り込まれます。
楽天証券は、楽天市場・楽天モバイル・楽天銀行で知られる、楽天グループに属する証券会社です。
楽天証券の総合口座数は864万口座、預り資産は、18.1兆円を超えています（2022年12月末時点）。
また、楽天証券で投資信託を保有、または、積み立ての設定をしている人は、274万人を超えています。
実際に、楽天証券の「投資信託の自動取り崩しサービス」をつかった履歴をごらんください。
下のように、振込日（1～28日の中で好きな日を指定できます）の10日に間に合うように、投資信託を自動で売ってくれます。
また、取り崩したお金は、下のように自動で楽天銀行の口座に振り込んでくれています。
なお、取り崩しの際にかかる譲渡益税（利益の約20％）が源泉徴収されています。
※ちなみに、自動で振り込んでもらうには、楽天証券の口座と、楽天銀行の口座と連携させる「マネーブリッジ連携」というかんたんな設定が必要です。
全世界株式に投資すると、年7％のリターンが期待できます。
>> 全世界株式のリターンが7％といえる詳しい理由は、この記事で解説しています。
>> 過去34年のデータから計算した、全世界株式のリターン7％の理由はこちら
全世界株式に投資する方法はいくつかありますが、投資信託を使うのが簡単です。
全世界株式に投資する投資信託のなかでは、手数料が安い「eMAXIS Slim 全世界株式（オール・カントリー）（以下オール・カントリー）」がおすすめです。
オール・カントリーの手数料は年0.2％程度で、全世界株式に投資する投資信託のなかで、最安クラスです。
なお、全世界株式のリターンは年7％といいましたが、取り崩しは、年7％ではなく「年4.5％」にするのがベストです。
なぜなら、全世界株式のリターン：7％のうち、2.3％はインフレで増えた分だからです。
インフレで増えた2.3％分は、取り崩さずにそのまま運用をつづけて、その運用益で将来のインフレにそなえます。
また、先ほど解説したように、オール・カントリーには、年0.2％程度の手数料がかかるため、その分も取り崩さないでおきます。
したがって、全世界株式のリターン：7％から、インフレ分：2.3％と、オール・カントリーの手数料：0.2％を引いた年4.5％を取り崩すのがベストです。
実は、投資信託を毎月手動で取りくずす場合、かなり手間がかかります。
取りくずしの手間を、全世界株式の投資信託を取りくずす場合を例に解説すると、
１．まず、今月の取りくずし額を計算します。
全世界株式の場合、年4.5％が期待リターンですので、毎月「4.5％の12分の1」まで取りくずしても大丈夫です。
つまり、4.5％÷12ヶ月で、0.375％ですね。
たとえば、現在の資産額が120万円の場合、4,500円（＝120万円×0.375％）と計算できます。
２．つぎに、１．で計算した額を売る、売却注文をだします。
証券会社のホームページにログインして、先ほど計算した額だけ、全世界株式の投資信託の売却注文をだします。
３．そして、売却注文が成立した翌日か、翌々日までまって、出金指示をだします。
実は、投資信託は、売却注文が成立しても、その日に出金指示をだせません。
出金指示ができるようになるのは翌日か、翌々日になってからです。
このように1日で注文・出金指示の、両方をすませることができません。
そのため、売却注文をだす日と、出金指示をだす日と、2日にわたってホームページで操作する必要があるのです。
自動取りくずしサービスがないと、毎月、この取りくずし作業をやらなければなりません。
楽天証券の自動取りくずしサービスなら、毎月の取りくずし率を、0.1％以上0.1％単位で設定できます。
ここで設定した取りくずし率の分だけ、毎月自動で投資信託を売却してくれます。
全世界株式（年4.5％のリターン）の投資信託を取りくずす場合、月0.4％（年4.8％）、または月0.3％（年3.6％）に設定すると良いでしょう。
また、取りくずしたお金は、毎月指定した日（1～28日から好きな日を指定できます）に、楽天銀行の口座に振り込んでもらえます。
なお、設定した日に間に合うように、投資信託を売却してくれため、お金が必要な日よりまえに振込日を指定する必要はありません。
そのため、楽天証券を使えば、手間をかけずに、遊んでいるお金の年4.5％が、楽天銀行の口座に毎月振り込まれます。
１．楽天証券の口座を開設したら、全世界株式に投資する投資信託（オール・カントリーがおすすめ）を買って、その投資信託を、月0.4％（または0.3％）取り崩す設定をします。
２．楽天証券の口座と、楽天銀行の口座とを連携させる「マネーブリッジ連携」という設定をします。
この2つを最初にいちど設定するだけでおわりです。
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楽天証券の投資信託自動取り崩しサービスを使うことで、遊んでいるお金から収益が上がります。
また、はじめるのもかんたんで、全世界株式の投資信託を買って、月に取りくずすパーセント（0.4％か0.3％）を決めるだけです。
楽天証券の投資信託自動取り崩しサービスがなければ、毎月手間のかかる取り崩しを自分でしなければなりません。
また、銀行預金ではお金はほとんど増えませんので、楽天証券での投資信託自動取り崩しサービスをおすすめします。
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